Denetleme Kanunu Uygulama Yönetmeliği 20 Eylül 2021 tarihinde yayımlanmış ve aynı tarihte yürürlüğe girmiştir.

Yönetmelik, denetim faaliyetlerini düzenlemeyi ve denetim görevlerinin hukuka dayalı olarak yerine getirilmesini teşvik etmeyi amaçlayan 287 maddeden oluşmaktadır.

Önemli noktalar aşağıdaki gibidir.

1. Araştırılan kişinin tüm mal varlığına el konulacak mı?

Değişir.

İlk olarak, denetim makamı yalnızca davaya dahil olan mülkü dondurur. (Mad.111)

İkincisi, denetim makamı, soruşturması yapılan kişinin ve bakmakla yükümlü olduğu akrabalarının gerekli yaşam giderlerini alıkoyacaktır. (Mad. 105)

Ülke dışında saklanan mülkler de denetim makamı tarafından izlenecek ve araştırılacaktır. (Madde 237)

2. Kamuoyu suçları ihbar edebilir mi?

Evet.

İnsanlar, ofisteki ihlalleri veya cezai suçları dilekçe departmanına bildirebilir. (Madde 172) Raportör, gerçek adını veya kendi bölümünün adını kullanır. (Mad. 175)

Denetim makamı, ihbar edenin kişisel bilgilerinin yanı sıra raporun içeriğini de koruyacaktır ve bu nedenle misillemeden korkmanıza gerek yoktur. (Madde 267) Yönetmelikte Denetim Kanununun her bir bölümüne karşılık gelen dokuz tüzük oluşturan 287 madde bulunmaktadır: genel hükümler, denetim yetki ve görevleri, denetim kapsamı ve yetkisi, denetim yetkileri, denetim prosedürleri, yolsuzluğa karşı uluslararası işbirliği, denetim makamları ve denetim personeli üzerindeki denetim, yasal sorumluluk ve ek hükümler.

Yönetmelik, denetim makamlarının soruşturma kapsamını belirler ve denetim makamlarının yargı yetkisine sahip olduğu görevdeki 101 suçu listeler. Yönetmelik, Denetim Kanununda sağlanan denetim prosedürlerini yedi özel aşamaya ayırmaktadır: ipuçlarının ele alınması, ön doğrulama, dava dosyalama, soruşturma, yargılama, elden çıkarma ve inceleme ve kovuşturma için transfer, böylece denetim prosedürlerini standartlaştırmaktadır.